Hoe geef ik mijn beleggingen aan in de personenbelasting?
BeursFocus Tips & Tricks — Alles wat de Belgische belegger moet weten.
Moet ik mijn beleggingen aangeven?
Ja — maar niet alles. Als Belgische belegger ben je verplicht bepaalde beleggingsinkomsten en -rekeningen aan te geven in je jaarlijkse personenbelasting. De belangrijkste categorieën zijn: dividenden waarvoor je de vrijstelling wilt claimen, buitenlandse rekeningen, de nieuwe meerwaardebelasting, en dividenden waarop geen Belgische roerende voorheffing is ingehouden.
Het goede nieuws: als je belegt via een Belgische broker die de roerende voorheffing automatisch inhoudt, hoef je het grootste deel van je inkomsten niet aan te geven. De roerende voorheffing is namelijk “bevrijdend” — ze geldt als definitieve belasting. Maar er zijn belangrijke uitzonderingen, en die kosten je geld als je ze mist.
Wat hoef je NIET aan te geven?
Laten we beginnen met wat je kunt overslaan. Je hoeft dividenden en intresten niet in je aangifte te vermelden als aan twee voorwaarden is voldaan: er is Belgische roerende voorheffing op ingehouden, en je wilt geen vrijstelling claimen.
Concreet: als je via Bolero of Saxo Bank Belgische aandelen koopt en dividend ontvangt, houdt de broker automatisch 30% roerende voorheffing in. Die voorheffing is bevrijdend — je betaalt geen verdere belasting en hoeft het niet aan te geven.
Maar let op: als je die roerende voorheffing wilt terugvragen via de dividendvrijstelling van €833, dan moet je wél actie ondernemen in je aangifte.
1. De dividendvrijstelling claimen (code 1437/2437)
De Belgische fiscus staat je toe om de eerste €833 aan dividenden per persoon per jaar vrij te stellen. Bij het standaardtarief van 30% roerende voorheffing levert dat maximaal €249,90 terug per belastingplichtige — of €499,80 per koppel.
Hoe doe je het?
Verzamel je dividendoverzichten van je broker. Tel het totaal aan ontvangen brutodividenden op. Als dat meer dan €833 is, kies dan de dividenden waarop het hoogste tarief (30%) is toegepast — dat levert het meeste terug. Vul in code 1437 (of 2437 voor je partner) het bedrag aan ingehouden roerende voorheffing in op de vrijgestelde dividenden.
Voorbeeld uit de BeursFocus portefeuille:
Stel dat KBC €25,60 aan brutodividend uitkeert en AB InBev €18,00. Totaal: €43,60 bruto. De ingehouden roerende voorheffing bedraagt €13,08. Omdat €43,60 ruim onder de €833 valt, kun je de volledige €13,08 terugvorderen via code 1437.
Opgelet: dividenden uit beleggingsfondsen, beveks en ETF’s tellen niet mee voor deze vrijstelling. Alleen dividenden uit individuele aandelen komen in aanmerking.
2. Buitenlandse effectenrekeningen aangeven
Als je een effectenrekening aanhoudt bij een buitenlandse broker — zoals DEGIRO (Nederland), Interactive Brokers (Ierland), of Trade Republic (Duitsland) — ben je wettelijk verplicht dit te melden. Er zijn twee verplichtingen.
Verplicht 1: aangifte bij de Nationale Bank van België. Je moet je buitenlandse rekening melden via het Centraal Aanspreekpunt (CAP) op de website van de Nationale Bank. Dit doe je uiterlijk op het moment dat je je belastingaangifte indient.
Verplicht 2: vermelding in je belastingaangifte. In je personenbelasting kruis je aan dat je een buitenlandse rekening bezit. Je vermeldt het land, de naam van de financiële instelling, en het rekeningnummer.
Niet melden kan leiden tot boetes en nalatigheidsinteresten. De Belgische fiscus wisselt steeds meer informatie uit met buitenlandse belastingdiensten (via de CRS-regeling), dus de kans dat een niet-aangegeven rekening ontdekt wordt, is reëel.
BeursFocus werkt met Saxo Bank. Hoewel Saxo een Deense broker is, heeft het een Belgisch filiaal en houdt het de beurstaks en roerende voorheffing automatisch in. Controleer bij je eigen broker of dit het geval is.
3. De meerwaardebelasting (nieuw sinds 2026)
Sinds 1 januari 2026 betaal je als Belgische belegger 10% belasting op gerealiseerde meerwaarden op financiële activa. Dit is de grootste fiscale verandering voor beleggers in jaren.
Wat is belastbaar?
Je betaalt 10% op het positieve verschil tussen je aankoopprijs en je verkoopprijs bij de verkoop van aandelen, obligaties, ETF’s, fondsen, levensverzekeringen (tak 21/23), crypto, en beleggingsgoud.
De jaarlijkse vrijstelling:
De eerste €10.000 aan meerwaarden per persoon per jaar is vrijgesteld. Die vrijstelling wordt verhoogd met €1.000 voor elk jaar dat je de vrijstelling niet hebt gebruikt, tot een maximum van €15.000.
De fotomoment-regel:
Voor beleggingen die je vóór 1 januari 2026 al bezat, geldt de koers op 31 december 2025 als startwaarde (”fotomoment”). Alleen de meerwaarde die je vanaf die datum opbouwt, wordt belast. Als je werkelijke aankoopprijs hoger was dan de koers op 31 december 2025, kun je de hogere aankoopprijs inroepen — maar dat moet je zelf bewijzen via je aangifte, en het kan alleen tot eind 2030.
Opt-in of opt-out?
Je hebt twee keuzes. Bij opt-in houdt je bank of broker de 10% automatisch in bij verkoop. Dit is het eenvoudigst, maar je mist de jaarlijkse vrijstelling van €10.000 — die moet je sowieso via je aangifte claimen. Bij opt-out houdt de broker niets in, maar je bent verplicht alle meerwaarden zelf aan te geven in je personenbelasting. Je broker bezorgt dan een fiscaal attest aan de FOD Financiën ter controle.
Overgangsperiode: tot 30 juni 2026 geldt een overgangsregeling. Tijdens deze periode houden de meeste banken de belasting nog niet automatisch in. Je moet meerwaarden gerealiseerd in deze periode zelf aangeven.
Minderwaarden aftrekken:
Verkoop je met verlies? Dan kun je die minderwaarde aftrekken van je meerwaarden, maar alleen in hetzelfde kalenderjaar. Je mag verliezen niet overdragen naar volgende jaren. Verliezen van vóór 1 januari 2026 tellen niet mee.
4. Dividenden zonder Belgische roerende voorheffing
Als je dividenden ontvangt van een buitenlandse bron zonder tussenkomst van een Belgische bank — bijvoorbeeld rechtstreeks op een buitenlandse effectenrekening — dan is er geen Belgische roerende voorheffing ingehouden. In dat geval ben je verplicht die dividenden zelf aan te geven en de 30% roerende voorheffing af te dragen via je personenbelasting.
De eerste €833 aan dergelijke “buitenlandse” dividenden hoef je niet aan te geven — die vallen onder de vrijstelling. Het deel boven €833 is wel belastbaar en moet in je aangifte worden vermeld.
5. De beurstaks (TOB) bij buitenlandse brokers
Als je broker de beurstaks niet automatisch inhoudt, ben je verplicht de TOB zelf maandelijks aan te geven en te betalen via MyMinfin → “Mijn aangifte” → “Diverse taksen”. Dit valt technisch niet onder de personenbelasting, maar het is een verplichting die veel beleggers vergeten.
De deadline is de laatste werkdag van de maand volgend op de transactiemaand. Niet of te laat aangeven leidt tot boetes. Lees meer over de beurstaks in onze eerdere Tips & Tricks.
Checklist: wat moet ik doen voor mijn aangifte?
Stap 1 — Verzamel je documenten. Vraag bij je broker een jaaroverzicht op met alle ontvangen dividenden, gerealiseerde meerwaarden, en betaalde belastingen.
Stap 2 — Dividendvrijstelling. Tel je brutodividenden uit individuele aandelen op. Vul de ingehouden roerende voorheffing op de vrijgestelde dividenden (max €833 bruto) in bij code 1437/2437.
Stap 3 — Buitenlandse rekeningen. Kruis aan dat je een buitenlandse effectenrekening bezit. Meld de rekening bij het CAP van de Nationale Bank als je dat nog niet hebt gedaan.
Stap 4 — Meerwaardebelasting. Als je in 2026 beleggingen hebt verkocht met winst, controleer of je broker de 10% al heeft ingehouden (opt-in) of dat je het zelf moet aangeven (opt-out). Claim de vrijstelling van €10.000 via je aangifte.
Stap 5 — Niet-aangegeven dividenden. Heb je dividenden ontvangen op een buitenlandse rekening zonder Belgische roerende voorheffing? Geef het deel boven €833 aan.
Veelgestelde vragen (FAQ)
Moet ik mijn ETF-dividenden aangeven in de personenbelasting?
Als je accumulerende ETF’s bezit (zoals IWDA of EMIM), ontvang je geen dividend en hoef je niets aan te geven. Bij distribuerende ETF’s waarop je Belgische broker al roerende voorheffing heeft ingehouden, is die voorheffing bevrijdend en hoef je het evenmin aan te geven — tenzij je de dividendvrijstelling wilt claimen. Let op: dividenden uit fondsen en ETF’s komen niet in aanmerking voor de dividendvrijstelling van €833.
Hoe geef ik de meerwaardebelasting aan?
Als je hebt gekozen voor opt-out (of als je in de overgangsperiode tot juni 2026 valt), geef je je gerealiseerde meerwaarden aan in je personenbelasting. De exacte codes en procedures worden verwacht in de loop van 2026 wanneer de definitieve wet is gestemd. Claim de vrijstelling van €10.000 via dezelfde aangifte. Bij opt-in houdt je broker de 10% in, maar je moet nog steeds je aangifte gebruiken om de vrijstelling terug te vragen.
Moet ik mijn Saxo Bank-rekening aangeven als buitenlandse rekening?
Saxo Bank heeft een Belgisch filiaal en houdt de beurstaks en roerende voorheffing automatisch in. Of je de rekening moet melden als “buitenlands” hangt af van waar de rekening juridisch wordt aangehouden. Controleer dit bij Saxo — als de rekening in Denemarken staat, meld je ze bij het CAP. Als ze via het Belgische filiaal loopt, hoeft dat niet.
Kan ik verliezen op aandelen aftrekken van mijn belasting?
Sinds 2026 kun je gerealiseerde minderwaarden aftrekken van je meerwaarden, maar alleen in hetzelfde kalenderjaar. Je kunt verliezen niet overdragen naar volgende jaren. Minderwaarden van vóór 1 januari 2026 tellen niet mee. De aftrek verloopt via je personenbelasting.
Wat als ik vergeet om mijn buitenlandse rekening aan te geven?
De Belgische fiscus ontvangt automatisch informatie over buitenlandse rekeningen via de Common Reporting Standard (CRS). Niet-aangeven kan leiden tot boetes, nalatigheidsinteresten en een verhoging van de te betalen belasting. Het is sterk aan te raden om dit proactief te doen.
Dit artikel maakt deel uit van de BeursFocus Tips & Tricks — een groeiende collectie gidsen voor de Belgische belegger. Eerder verschenen: de beurstaks (TOB) en de roerende voorheffing op dividenden.
⚠️ Disclaimer: BeursFocus is een educatief platform en geeft geen persoonlijk beleggings- of fiscaal advies. De meerwaardebelasting is op het moment van schrijven nog niet definitief in wetgeving gegoten — wijzigingen zijn mogelijk. Controleer altijd bij een erkend adviseur of de FOD Financiën. Dit artikel is laatst bijgewerkt in maart 2026.